永勝縣2020年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)結(jié)果

（二〇二一年九月六日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，麗江市審計(jì)局于2021年1月至3月，對(duì)永勝縣2020年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

(一)安居工程目標(biāo)任務(wù)完成情況

1.2020年棚改開(kāi)工任務(wù)完成情況。2020年，上級(jí)下達(dá)永勝縣棚戶區(qū)改造開(kāi)工任務(wù)103套，上報(bào)完成棚戶區(qū)改造開(kāi)工任務(wù)103套。審計(jì)核查表明，實(shí)際完成開(kāi)工任務(wù)108套，完成當(dāng)年目標(biāo)任務(wù)的104.85%。

2.2020年棚改基本建成任務(wù)完成情況。2020年，上級(jí)下達(dá)永勝縣棚改基本建成任務(wù)36套，上報(bào)完成棚戶區(qū)改造基本建成任務(wù)47套。審計(jì)核查表明，實(shí)際完成開(kāi)工任務(wù)47套，完成當(dāng)年目標(biāo)任務(wù)的130.56%。

3.2020年租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)完成情況。2020年，上級(jí)下達(dá)永勝縣賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)250戶，上報(bào)完成租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)250戶。審計(jì)核查表明，實(shí)際完成租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)0戶。

4.2020年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造計(jì)劃完成情況。2020年，上級(jí)下達(dá)永勝縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造計(jì)劃1個(gè)小區(qū)42戶，上報(bào)完成城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造計(jì)劃1個(gè)小區(qū)42戶。審計(jì)核查表明，實(shí)際完成城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造計(jì)劃1個(gè)小區(qū)42戶，完成當(dāng)年小區(qū)計(jì)劃的100%，戶數(shù)計(jì)劃的100%。

(二)安居工程資金收支結(jié)余情況

1.2020年財(cái)政安排和籌集保障性安居工程資金情況

2020年，永勝縣財(cái)政當(dāng)年共籌集保障性安居工程資金598.90萬(wàn)元，其中：上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金515.90萬(wàn)元，分別是中央財(cái)政預(yù)算安排資金412.90萬(wàn)元、省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金51.50萬(wàn)元、市財(cái)政補(bǔ)助資金51.50萬(wàn)元；本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排資金83萬(wàn)元。

2020年，永勝縣財(cái)政當(dāng)年共支出保障性安居工程資金598.90萬(wàn)元，其中：棚戶區(qū)改造支出248.90萬(wàn)元，公租房（含廉租住房）維護(hù)和管理支出83萬(wàn)元，保障性住房租金補(bǔ)貼支出75萬(wàn)元，城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造支出192萬(wàn)元，年初無(wú)結(jié)余，年末無(wú)結(jié)余。

2.2020年非財(cái)政渠道安排和籌集城鎮(zhèn)保障性安居工程資金情況

2017至2018年，永勝縣安居工程項(xiàng)目建設(shè)單位等通過(guò)銀行信貸、社會(huì)融資等非財(cái)政渠道安排和籌集保障性安居工程資金15 000萬(wàn)元，全部為農(nóng)發(fā)行貸款，至2020年底貸款本金余額13 280萬(wàn)元。

(三)納入政府管理的公共租賃住房保障情況

2020年底，永勝縣納入政府管理的在�？倯魯�(shù)963戶，其中：享受實(shí)物配租963戶。

(四)截至2020年底公共租賃住房項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展和交付使用情況

納入目標(biāo)任務(wù)管理的公租房有關(guān)情況。截至2020年底，上級(jí)累計(jì)下達(dá)永勝縣公租房開(kāi)工任務(wù)1 050套，累計(jì)上報(bào)完成公租房開(kāi)工任務(wù)1 050套。其中：政府投資公租房已上報(bào)開(kāi)工且正在實(shí)際供給（含空置）988套，截至2020年底空置超過(guò)1年4套，已上報(bào)開(kāi)工但未實(shí)際供給62套。

審計(jì)結(jié)果表明，2020年永勝縣人民政府積極貫徹落實(shí)中央部署和各項(xiàng)政策要求，強(qiáng)化政府主體責(zé)任，推動(dòng)棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等相關(guān)重大政策措施落實(shí)，加強(qiáng)公租房運(yùn)營(yíng)管理，進(jìn)一步改善了住房困難群眾的居住條件，較好地保障人民群眾住有所居。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，永勝縣人民政府在安居工程資金使用、任務(wù)完成、公租房分配管理、困難群眾住房保障城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等政策落實(shí)、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改等方面還存在一些問(wèn)題，需要采取措施予以糾正和規(guī)范。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)永勝縣政企共建廉租房出租收入未上繳財(cái)政，涉及資金2萬(wàn)元。

(二)截至審計(jì)日，永勝縣財(cái)政局滯留2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目中央財(cái)政專項(xiàng)資金291萬(wàn)元未撥付。

(三)永勝縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局根據(jù)政府會(huì)議決定將2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造中央財(cái)政預(yù)算資金470萬(wàn)元墊付提升人居環(huán)境PPP項(xiàng)目政府資本金。

(四)2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目截至2020年底仍未完工，工程完成率88%，建設(shè)進(jìn)度緩慢。

(五)截至2020年末，2020年度的租賃補(bǔ)貼250戶75萬(wàn)元資金未發(fā)放。

(六)截至2020年末，應(yīng)于2015年8月31日前交付的公共租賃住房62套，已達(dá)到入住條件，但因項(xiàng)目用地變更、綠化率和停車位配比不達(dá)標(biāo)等原因，整個(gè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目未能整體驗(yàn)收。

(七)一個(gè)家庭同時(shí)申請(qǐng)2套公共租賃住房，共涉及5戶家庭5套公共租賃住房。

(八)2019年度享受租賃補(bǔ)貼家庭有房產(chǎn)登記的1戶，已領(lǐng)取租賃補(bǔ)貼資金0.3萬(wàn)元。

(九)2020年度享受租賃補(bǔ)貼家庭有房產(chǎn)及車輛登記的2戶，資金尚未發(fā)放。

(十)享受2020年度租賃補(bǔ)貼家庭同時(shí)享受實(shí)物配租的3戶，資金尚未發(fā)放。

(十一)截至2020年末，入住公租房家庭在永勝縣城規(guī)劃區(qū)內(nèi)有房產(chǎn)、有價(jià)值10萬(wàn)元以上車輛的家庭99戶。

(十二)截至2020年末，入住廉租房家庭有房產(chǎn)、未享受城鎮(zhèn)低保的家庭19戶。

(十三)臷至2020年末，由永勝縣廉租住房管理中心管理的公共租賃住房承租戶欠繳房屋租金合計(jì)25.92萬(wàn)元，欠租時(shí)間均為6個(gè)月以上。

(十四)截至2020年末，永勝縣公租房資產(chǎn)均未錄入全國(guó)公租房信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。公租房6個(gè)小區(qū)中有4個(gè)小區(qū)未辦理產(chǎn)權(quán)證。有價(jià)值1 606.28萬(wàn)元的公租房資產(chǎn)未納入資產(chǎn)賬核算。

(十五)輪候庫(kù)人員名單中有1戶家庭為農(nóng)村低保對(duì)象，未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保。

(十六)截至2018年末，永勝縣廉租住房管理中心應(yīng)繳存款利息收入0.74萬(wàn)元及廢舊滅火器處理殘值收入0.17萬(wàn)元至本次審計(jì)日未上繳財(cái)政，屬以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改。

(十七)2009年至2018年合計(jì)少上繳財(cái)政公共租賃住房租金收入4.01萬(wàn)元，屬以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題市審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)，出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。一是對(duì)政企共建廉租房出租收入未上繳財(cái)政的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣政府督促縣森泰工貿(mào)有限公司限期上繳租金到縣級(jí)國(guó)庫(kù)。二是對(duì)滯留2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目中央財(cái)政專項(xiàng)資金的問(wèn)題，責(zé)令縣政府督促縣財(cái)政局盡快撥付資金到項(xiàng)目單位用于支付工程款。三是對(duì)挪用2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造中央財(cái)政預(yù)算資金的問(wèn)題，責(zé)令縣政府及相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，加強(qiáng)保障性住房資金使用監(jiān)管，確保資金專款專用。四是對(duì)2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，責(zé)令縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局加快2019年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)交付使用，發(fā)揮保障性安居工程應(yīng)有的社會(huì)效果。五是對(duì)2020年度的租賃補(bǔ)貼未發(fā)放的問(wèn)題，責(zé)令縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，租賃補(bǔ)貼應(yīng)當(dāng)按月或按季均衡核發(fā)，不得采取半年或一年集中一次性發(fā)放方式，年度最后一次核發(fā)租賃補(bǔ)貼必須在當(dāng)年12月25日前完成。六是對(duì)公共租賃住房未交付使用的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局積極主動(dòng)將問(wèn)題向上級(jí)住房保障部門和當(dāng)?shù)卣�府作專題匯報(bào)，研究切實(shí)可行的辦法，采取措施推動(dòng)公共租賃住房盡快交付使用，避免國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，造成損失浪費(fèi)。七是對(duì)一個(gè)家庭同時(shí)申請(qǐng)2套公共租賃住房的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣人民政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局改正，對(duì)一個(gè)家庭違規(guī)享受2套公共租賃住房的行為進(jìn)行糾正，切實(shí)履行單位職能職責(zé)，加強(qiáng)公共租賃住房監(jiān)督管理，騰退違規(guī)享受的公共租賃住房。八是對(duì)2019年度享受租賃補(bǔ)貼家庭有房產(chǎn)登記的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局加強(qiáng)對(duì)租賃補(bǔ)貼發(fā)放的監(jiān)督管理，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)準(zhǔn)入條件的審核把關(guān)，對(duì)違規(guī)發(fā)放的租賃補(bǔ)貼資金進(jìn)行追繳。九是對(duì)2020年度享受租賃補(bǔ)貼家庭有房產(chǎn)及車輛登記、同時(shí)享受實(shí)物配租的問(wèn)題，因資金尚未發(fā)放，責(zé)令永勝縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局加強(qiáng)租賃補(bǔ)貼發(fā)放的監(jiān)督管理，取消違規(guī)享受資格。十是對(duì)不符合條件家庭違規(guī)入住公租房、廉租的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局按相關(guān)規(guī)定對(duì)不符合準(zhǔn)入資格家庭進(jìn)行分類處理，永勝縣政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局履行部門職責(zé)、制度建設(shè)、完善管理流程、規(guī)范行政行為和監(jiān)控權(quán)力運(yùn)行等方面的監(jiān)督管理，加強(qiáng)住房保障廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，防止出現(xiàn)履職不到位等問(wèn)題發(fā)生。十一是對(duì)承租戶欠繳公共租賃住房租金的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局限期收繳欠繳租金，期限內(nèi)拒不繳納的，解除租賃合同，收回公共租賃住房，必要時(shí)采取法律手段解決。十二是對(duì)公共租賃住房資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣政府督促縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)將公共租賃住房資產(chǎn)納入會(huì)計(jì)核算，未辦理產(chǎn)權(quán)證的資產(chǎn)及時(shí)辦證，并將相關(guān)資產(chǎn)錄入公租房信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。十三是對(duì)以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改的問(wèn)題，責(zé)令永勝縣政府督促縣廉租住房管理中心按審計(jì)要求及時(shí)進(jìn)行整改。

針對(duì)存在的問(wèn)題，市審計(jì)局建議：一是要加強(qiáng)住房保障廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)。二是要加強(qiáng)保障性安居工程項(xiàng)目管理。三是要加強(qiáng)保障性安居工程資金管理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

永勝縣政府及相關(guān)部門高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改，關(guān)于政企共建廉租房出租收入未上繳財(cái)政的問(wèn)題，已按審計(jì)要求上繳縣級(jí)財(cái)政。關(guān)于滯留2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目中央財(cái)政專項(xiàng)資金的問(wèn)題，縣人民政府已同意撥付，撥款手續(xù)正在辦理中。關(guān)于挪用2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造中央財(cái)政預(yù)算資金的問(wèn)題，審計(jì)期間縣政府已安排資金歸還。關(guān)于2019年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，已對(duì)該項(xiàng)目倒排工期，開(kāi)展路燈安裝等掃尾工程。關(guān)于2020年度的租賃補(bǔ)貼未發(fā)放的問(wèn)題，審計(jì)期間已發(fā)放。關(guān)于公共租賃住房未交付使用的問(wèn)題，已向開(kāi)發(fā)商下達(dá)整改通知書(shū)，開(kāi)發(fā)商正在完善相關(guān)資料、對(duì)規(guī)劃條件進(jìn)行整改，待規(guī)劃合格后方可對(duì)小區(qū)進(jìn)行綜合驗(yàn)收，預(yù)計(jì)9月底前完成整改。關(guān)于一個(gè)家庭同時(shí)申請(qǐng)2套公共租賃住房的問(wèn)題，截至目前違規(guī)住戶已全部整改完畢。關(guān)于2019年度享受租賃補(bǔ)貼家庭有房產(chǎn)登記的問(wèn)題，違規(guī)發(fā)放的租賃補(bǔ)貼資金已追回并按審計(jì)要求上繳財(cái)政。關(guān)于2020年度享受租賃補(bǔ)貼家庭有房產(chǎn)及車輛登記、同時(shí)享受實(shí)物配租的問(wèn)題，在正式發(fā)放租賃補(bǔ)貼時(shí)已取消了享受資格。關(guān)于不符合條件家庭違規(guī)入住公租房、廉租房問(wèn)題，整改情況為公租房已騰退65套，17戶提供了房屋轉(zhuǎn)移證明、無(wú)房證明或車輛變更證明材料，17戶尚未整改。廉租房已經(jīng)整改完成9戶，未整改9戶。關(guān)于承租戶欠繳公共租賃住房租金的問(wèn)題，目前已完成整改32戶，收到欠繳房租8.8萬(wàn)元，剩余40戶欠繳房租17.12萬(wàn)元未完成整改。關(guān)于公共租賃住房資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，未辦理產(chǎn)權(quán)證的4個(gè)小區(qū)，由廉租房管理中心管護(hù)的2個(gè)小區(qū)已完成房屋測(cè)繪工作，正在按照程序辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證，辦證后就可將信息錄入全國(guó)公租房信息系統(tǒng)，森泰公司廉租房小區(qū)和永勝縣第四中學(xué)公租房正在研究辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證事宜，待辦理完畢后完成資產(chǎn)錄入等工作。關(guān)于以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改的問(wèn)題，應(yīng)繳的非稅收入已于3月繳入縣級(jí)財(cái)政專戶，少繳的公共租賃住房租金收入尚未整改。