華坪縣2020年保障性安居工程資金投入和使用績效審計結果

（二〇二一年九月六日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，麗江市審計局于2021年1月至3月，對華坪縣2020年度城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、公共租賃住房、棚戶區(qū)改造等保障性住房（以下統(tǒng)稱安居工程）的計劃、投資、建設、分配、運營管理等情況進行了審計。抽查審計了2個棚戶區(qū)改造項目、12個城鎮(zhèn)老舊小

區(qū)改造項目，延伸調查了5個相關單位和7戶家庭。

一、基本情況

（一）安居工程目標任務完成情況

1.2020年棚改開工任務完成情況。2020年，上級下達華坪縣棚戶區(qū)改造開工任務300套，上報完成棚戶區(qū)改造開工任務300套。審計核查表明，實際完成開工任務300套，完成當年目標任務的100%。

2.2020年棚改基本建成任務完成情況。2020年，上級下達華坪縣棚改基本建成任務300套，上報完成棚戶區(qū)改造基本建成任務63套。審計核查表明，實際完成任務63套，完成當年目標任務的21%。

（二）安居工程資金收支結余情況

1.2020年財政安排和籌集保障性安居工程資金情況。

2020年，華坪縣財政當年共籌集保障性安居工程資金10 077.64萬元，其中：上級財政補助資金976.30萬元，分別是中央財政預算安排資金426.30萬元、省級財政補助資金150萬元、市財政補助資金400萬元；本級財政預算安排資金101.34萬元，地方政府專項債券收入安排資金9 000萬元、地方財政其他渠道安排資金0萬元。

2020年，華坪縣當年共支出保障性安居工程資金9 507.90萬元，其中：棚戶區(qū)改造支出5 230.98萬元，公租房（含廉租住房）支出0萬元，公租房（含廉租住房）維護和管理支出147.25萬元，保障性住房租金補貼支出0萬元，城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造支出4129.68萬元；年初結余30 984萬元，年末結存31553.74萬元。

2.2020年非財政渠道安排和籌集城鎮(zhèn)保障性安居工程資金情況。

2020年華坪縣安居工程項目建設單位等通過銀行信貸、社會融資等非財政渠道安排和籌集保障性安居工程資金0萬元，至2020年底貸款本金余額28 300萬元尚未還清。

（三）納入政府管理的公共租賃住房保障情況

2020年底，華坪縣納入政府管理的在�？倯魯�(shù)1670戶（含周轉房），均為享受實物配租1670戶，其他方式保障0戶。

（四）截至2020年底公共租賃住房項目建設進展和交付使用情況

納入目標任務管理的公租房有關情況。

截至2020年底，上級累計下達華坪縣公租房開工任務1722套，累計上報完成公租房開工任務1722套。其中：政府投資公租房已上報開工且正在實際供給（含空置）1722套，截至2020年底空置超過1年22套，已上報開工但未實際供給0套；非政府投資公租房累計上報完成開工任務0套，截至2020年底仍作為公租房管理且正在實際供給（含空置）的1722套。

從審計情況看，2020年，華坪縣人民政府持續(xù)推進城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造和老舊小區(qū)改造等相關重大政策措施落實，強化政府主體責任，在深化住房制度改革、改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設、促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展、優(yōu)化城市功能等方面取得了一定的成效，在一定程度上增強了群眾的獲得感、幸福感和安全感。

但審計發(fā)現(xiàn)，華坪縣在安居工程資金使用、任務完成、公租房分配管理、困難群眾住房保障、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等政策落實方面還存在一些問題，需要采取措施予以糾正和規(guī)范。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）安居工程資金使用方面

1.滯留和侵占安居工程專項資金。

華坪縣財政局以收回額度的方式，滯留和侵占2019-2020年安居工程資金4 285.52萬元，由本級財政統(tǒng)籌支出。

2.挪用安居工程專項資金。

截至2020年12月31日，華坪縣星瀚城市建設開發(fā)有限責任公司將2018年城鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造建設項目資金19 862.72萬元挪作他用，主要用于歸還借款、出借其他單位等支出。

3.安居工程資金撥付使用方面其他問題。

華坪縣星瀚城市建設開發(fā)有限責任公司從棚改專債資金專戶中償還2018年棚戶區(qū)改造項目專項債券利息 638.03萬元。

（二）安居工程任務完成方面

1.2019年棚戶區(qū)改造項目截至2020年底仍未完成。

2019年，上級下達華坪縣棚戶區(qū)改造計劃500戶，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)，截至2020年底148戶尚未完工，占華坪縣任務總數(shù)的29.6%。

2.安居工程任務完成方面其他問題。

華坪縣老舊小區(qū)基礎設施提升改造工程采取EPC總承包方式實施，存在項目工程程序顛倒，EPC招標在前，初步設計在后的情況。

（三）公租房分配和管理

1.不符合條件人員違規(guī)享受或重復享受公租房實物保障。

由于相關部門之間信息不共享、公共租賃住房申請資料審核把關不夠嚴密、動態(tài)管理不足等原因，華坪縣72戶不符合條件人員違規(guī)享受公租房72套。

（1）截至2020年12月31日，公租房申請或入住人員在華坪縣中心鎮(zhèn)及榮將鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)范圍內有住房且人均住房面積大于13平方米的共計58戶。

（2）公租房申請或入住人員工作所在地不在公租房所在地的有1戶。

（3）公租房申請或入住人員為財政供養(yǎng)人員且平均收入超過入住標準（國家規(guī)定的“個人所得稅工資、薪金所得減除費用標準”的85%）的共6戶，其中4戶已經(jīng)退租。

（4）公租房入住人員及配偶名下配有價值較高車輛的共4戶。

（5）公租房申請或入住人員同一個身份證在不同地方重復享受公租房的有3戶，其中2戶已經(jīng)整改退租。

2.公租房分配和管理方面其他問題。

截至2020年12月31日，公共租賃住房對象拖欠華坪縣住房和城鄉(xiāng)建設局房租合計55.8499.25萬元。其中拖欠房租超過 6個月的共計72戶，合計37.4447.75萬元，針對其中56戶正在進行行政執(zhí)法程序，涉及金額342 169.75元。

（四）其他需要關注的事項

1.根據(jù)實施方案（或批復），截至2020年12月31日，華坪縣2019年城鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造項目、2020年城鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造項目、2000年以前老舊小區(qū)基礎設施提升改造項目除去上級資金和專項債券外，缺口資金合計10880.54萬元，其中：2019年城鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造項目 532.53萬元，2020年城鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造項目882.0 1萬元，華坪縣2000年以前老舊小區(qū)基礎設施提升改造項目9 466萬元。

2.華坪縣2019年棚戶區(qū)（城中村）改造項目、2020年棚戶區(qū)（城中村）改造項目將道路路燈安裝改造和綠化納入改造內容（資金未兌付，2020年棚戶區(qū)改造路燈及綠化工程已完工），同時部分居民樓由于風化損壞等原因，華坪縣將居民樓外立面改造納入棚戶區(qū)改造范圍（已經(jīng)完成驗收并兌付資金的共47戶，共計兌付資金17.31萬元）。

3.根據(jù)《華坪縣發(fā)展和改革局關于對華坪縣老舊小區(qū)基礎設施提升改造項目可行性研究的批復》（華發(fā)改復〔2020〕31號）項目建設內容及規(guī)模：總改造面積8.08萬平方米，配套建設小區(qū)內外城鎮(zhèn)供水管網(wǎng)21公里、綜合停車樓3個共計763個車位、配套智慧水務系統(tǒng)建設等基礎設施工程……項目估算投資220 000 000元，資金來源為申請中央預算內資金、地方配套等多渠道解決。根據(jù)《華坪縣老舊小區(qū)基礎設施提升改造項目初步設計概算》（2020年10月），該項目概算總投資99 231 783.61元。

4.根據(jù)《麗江市華坪縣2020年城鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造項目—路燈改造工程施工安裝合同》“附件1單桿單臂路燈細目特征：1.高度H=7.5米，功率LED-100W，錐型鋼制，燈桿臂厚3.5mm，整體熱鍍鋅后表層噴塑”。經(jīng)對現(xiàn)場調查，除熱水塘路外，其余均為矩型鋼制作。

三、審計處理處罰情況及建議

針對上述問題，市審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告和審計決定。關于滯留和侵占安居工程專項資金4 285.52萬元的問題，責成華坪縣人民政府督促華坪縣財政局及時安排安居工程資金，保證項目順利實施。

關于挪用安居工程專項資金19 862.72萬元的問題，責成華坪縣人民政府督促華坪縣星瀚城市建設開發(fā)有限責任公司將資金歸還原渠道，用于安居工程建設。

關于華坪縣星瀚城市建設開發(fā)有限責任公司從棚改專債資金專戶中償還2018年棚戶區(qū)改造項目專項債券利息638.03萬元的問題，責成華坪縣財政局將資金歸還原渠道，并依據(jù)規(guī)定安排相關資金用于償還專債利息。

關于2019年棚戶區(qū)改造項目截至2020年底仍未完成的問題，責成華坪縣人民政府加快棚戶區(qū)改造項目盡快實施，對于已經(jīng)完工的項目及時組織驗收并兌付資金。

關于華坪縣老舊小區(qū)基礎設施提升改造工程存在項目工程程序顛倒，EPC招標在前，初步設計在后情況的問題，責成華坪縣住房和城鄉(xiāng)建設局加強項目管理，嚴格按照規(guī)定進行決算，今后杜絕同類情況發(fā)生，嚴格加強項目后續(xù)監(jiān)管，防止出現(xiàn)舞弊行為。

關于不符合條件人員違規(guī)享受或重復享受公租房實物保障的問題，要求華坪縣人民政府責成縣住建局對不符合申請公共租賃住房人員進行清理，縣住建局加強公共租賃住房的申請、審核及退出管理工作，不得違規(guī)審批。

關于公共租賃住房對象拖欠華坪縣住房和城鄉(xiāng)建設局房租的問題，要求華坪縣人民政府責成縣住建局及時跟進行政執(zhí)行程序，對拖欠公共租賃住房租金等行為嚴格按照規(guī)定進行嚴肅處理。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計建議4條，包括：進一步完善公共租賃住房管理分配制度，將公共租賃住房申請對象的車輛、工商登記等信息納入審核范圍，從制度上明確不納入保障的范圍，并定期根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展和物價水平及時更新；加強項目立項調研，在充分調研的基礎上科學制定項目計劃和實施內容，注意盡力而為與量力而行相結合，嚴格遵守項目建設程序，杜絕違反建設程序的行為，防止出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象；加快項目實施進度，項目完工后盡快組織驗收并完成資金兌付；積極落實缺口資金，按照工程進度及時撥付資金，加強保障性安居工程資金管理，嚴格按照規(guī)定用途使用，確保資金安全，提高安居工程資金使用效益。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

截至2021年6月25日，整改情況如下：

關于滯留和侵占安居工程專項資金4 285.52萬元的問題華坪縣財政已籌集撥付資金353.41萬元

。關于挪用安居工程專項資金19 862.72萬元的問題，華坪縣星瀚城市建設開發(fā)有限責任公司已向借款單位發(fā)出催收函，借款單位正積極籌措資金。

關于華坪縣星瀚城市建設開發(fā)有限責任公司從棚改專債資金專戶中償還2018年棚戶區(qū)改造項目專項債券利息 638.03萬元的問題，擬通過調整追加棚改項目資金預算，已經(jīng)華坪縣第十七屆人民政府第70次常務會議審議通過。

關于2019年棚戶區(qū)改造項目截至2020年底仍未完成的問題，已改造完工驗收500戶，其中已兌付補助資金361戶。

關于華坪縣老舊小區(qū)基礎設施提升改造工程存在項目工程程序顛倒，EPC招標在前，初步設計在后情況的問題，華坪縣人民政府對相關的資料進行了補充完善，同時加強了相關人員的培訓，杜絕此類情況再次發(fā)生。

關于不符合條件人員違規(guī)享受或重復享受公租房實物保障的問題，已清退不符合居住條件的59戶，正在整改10戶。

關于公共租賃住房對象拖欠華坪縣住房和城鄉(xiāng)建設局房租的問題，已整改完成26戶，收繳租金6.7444萬元，44戶華坪縣人民法院執(zhí)行局正在執(zhí)行催收2戶，涉及金額11012元。正在整改的44戶。

麗江市審計局

2021年7月15日